【解讀】關(guān)于開平市2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告的解讀
開平市人民政府關(guān)于2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告
主任、各位副主任、各位委員：
我受市政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告我市2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。
市委、市政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)市人大常委會(huì)有關(guān)審議意見，堅(jiān)決扛起審計(jì)整改政治責(zé)任，統(tǒng)籌推進(jìn)審計(jì)“上半篇文章”和整改“下半篇文章”，鞏固完善全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦的審計(jì)整改總體格局。各單位扎實(shí)做好審計(jì)整改工作，切實(shí)將審計(jì)整改效能轉(zhuǎn)化為治理效能。
——把握全局，系統(tǒng)推進(jìn)全面整改。2024年以來(lái)，市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題作出整改批示25件次，高站位謀劃部署審計(jì)整改工作，持續(xù)釋放整改從嚴(yán)信號(hào)。市審計(jì)局落實(shí)審計(jì)整改全覆蓋、全流程管理，將審計(jì)成果反映的問(wèn)題全部納入整改范圍，向問(wèn)題涉及的33個(gè)責(zé)任主體單位印發(fā)整改通知和清單，督促全面落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任和監(jiān)督管理責(zé)任，系統(tǒng)推進(jìn)審計(jì)整改總體工作。
——精準(zhǔn)聚焦，充分運(yùn)用專項(xiàng)整改。凝聚“人大＋審計(jì)”監(jiān)督合力，市人大常委會(huì)組織召開審計(jì)整改專題調(diào)研會(huì)，壓實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)監(jiān)督和指導(dǎo)，確保審計(jì)整改落到實(shí)處。市審計(jì)局開展審計(jì)整改和內(nèi)部審計(jì)專項(xiàng)督查工作，通過(guò)實(shí)地督查、會(huì)議督導(dǎo)等方式，分類施策，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題銷號(hào)清零的同時(shí)，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作加以指導(dǎo)，助力提高管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范的能力，強(qiáng)化審計(jì)服務(wù)的效能。
——貫通協(xié)同，有效落實(shí)重點(diǎn)督辦。打好審計(jì)整改“組合拳”，將重點(diǎn)問(wèn)題納入市政府督查督辦范疇，有效結(jié)合督查部門的權(quán)威性和審計(jì)監(jiān)督的專業(yè)性，齊抓共管，有力推動(dòng)整改工作。加大考核力度，積極與市委組織部溝通，將“審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況”同步納入鎮(zhèn)（街）和翠山湖管委會(huì)、市直單位年度績(jī)效考核內(nèi)容，增強(qiáng)審計(jì)整改影響力，著力發(fā)揮績(jī)效考核的激勵(lì)作用。
現(xiàn)將開平市2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告如下：
截至2025年3月底，開平市2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告反映審計(jì)查出問(wèn)題144個(gè)，其中，立行立改的問(wèn)題127個(gè)，已完成整改120個(gè)（占94.49%）；分階段整改的問(wèn)題15個(gè)，已完成整改10個(gè)；持續(xù)整改的問(wèn)題2個(gè)，均在整改中，正在整改中的問(wèn)題已采取了措施推進(jìn)整改落實(shí)。通過(guò)收回資金上繳市財(cái)政、規(guī)范財(cái)務(wù)管理等方式整改問(wèn)題金額6531.03萬(wàn)元；同時(shí)，完善相關(guān)規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理，新修訂或完善制度27項(xiàng)。
一、財(cái)政管理審計(jì)整改情況
涉及財(cái)政管理審計(jì)58個(gè)問(wèn)題，已完成整改52個(gè)，正在整改6個(gè)，已整改金額2544.44萬(wàn)元，制定完善規(guī)章制度14項(xiàng)。
（一）市級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)整改情況
1.關(guān)于“預(yù)算編制管理不夠準(zhǔn)確、細(xì)化”的問(wèn)題，相關(guān)單位已及時(shí)結(jié)合實(shí)際情況在預(yù)算執(zhí)行階段進(jìn)行了預(yù)算調(diào)整，并取得市人大常委會(huì)批準(zhǔn)。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)各部門預(yù)算編制的指導(dǎo)，做細(xì)、做實(shí)、做準(zhǔn)預(yù)算。2025年度的預(yù)算編制已單列培訓(xùn)費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)等八種經(jīng)濟(jì)分類，正確反映各經(jīng)濟(jì)科目的預(yù)算情況。
2.關(guān)于“財(cái)政資金統(tǒng)籌管理不到位”的問(wèn)題，存量資金和非稅收入已全部上繳國(guó)庫(kù)。
3.關(guān)于“部分財(cái)政支出使用管理有待加強(qiáng)”的問(wèn)題，相關(guān)單位認(rèn)真學(xué)習(xí)研究體育公園建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，按要求完善公園建設(shè)，并組織完成驗(yàn)收工作；省指導(dǎo)組認(rèn)可該項(xiàng)目總體完成整改；主管部門開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的工作督導(dǎo)，并舉一反三，加強(qiáng)相關(guān)資金監(jiān)督管理。
4.關(guān)于“對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置審核不夠嚴(yán)格”的問(wèn)題，相關(guān)單位制定了預(yù)算和績(jī)效管理一體化內(nèi)部工作規(guī)程，明確績(jī)效目標(biāo)編制具體要求，并結(jié)合部門預(yù)算編制工作，制定項(xiàng)目入庫(kù)相關(guān)績(jī)效工作指引，加強(qiáng)對(duì)部門項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的指導(dǎo)及審核。
5.關(guān)于“社保待遇發(fā)放工作不夠細(xì)致”的問(wèn)題，剩余8名人員未退回款項(xiàng)仍在追繳中；已補(bǔ)發(fā)職工醫(yī)保參保人員的個(gè)人賬戶資金。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況
1.關(guān)于“組織非稅收入收繳不及時(shí)”的問(wèn)題，1個(gè)單位已多次發(fā)出催繳通知書并約見有關(guān)公司，督促其盡快繳付相關(guān)款項(xiàng)；1個(gè)單位已重新開具單據(jù)追繳相關(guān)款項(xiàng)。
2.關(guān)于“部分支出管理不夠嚴(yán)格”的問(wèn)題，1個(gè)單位以問(wèn)題為導(dǎo)向，重點(diǎn)針對(duì)采購(gòu)計(jì)劃制定、供應(yīng)商選擇與評(píng)估、采購(gòu)、合同管理與履行等方面進(jìn)行了改進(jìn)，切實(shí)規(guī)范采購(gòu)行為；1個(gè)單位修訂項(xiàng)目預(yù)算支出管理制度，加強(qiáng)審批和監(jiān)督，確保經(jīng)費(fèi)支出符合預(yù)算安排；1個(gè)單位組織干部職工加強(qiáng)對(duì)相關(guān)制度的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷規(guī)范流程，杜絕使用現(xiàn)金報(bào)銷；1個(gè)單位已將重復(fù)支付的費(fèi)用全部退回國(guó)庫(kù)；1個(gè)單位聯(lián)系涉及人員將社保費(fèi)用退回至醫(yī)保部門。
3.關(guān)于“財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范”的問(wèn)題，1個(gè)單位理順財(cái)務(wù)處理情況并進(jìn)行調(diào)賬，另外開展財(cái)務(wù)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)管理能力。
4.關(guān)于“落實(shí)政策目標(biāo)任務(wù)不及時(shí)、履職盡責(zé)不到位”的問(wèn)題，1個(gè)單位切實(shí)做好工業(yè)項(xiàng)目跟蹤服務(wù)，組織發(fā)動(dòng)企業(yè)參加外貿(mào)大型展會(huì)，2023年完成江門市的目標(biāo)任務(wù)并達(dá)標(biāo)；1個(gè)單位依法依規(guī)推進(jìn)排水許可證發(fā)放工作，排查檢查戶外廣告310個(gè)，發(fā)現(xiàn)并拆除安全隱患64個(gè)，查處未經(jīng)許可擅自設(shè)置廣告，處置拆違物品并將處置款上繳國(guó)庫(kù)；1個(gè)單位通過(guò)電話、短信、發(fā)函和現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)等方式進(jìn)行催交，并將未完成任務(wù)的單位納入市績(jī)效考核的參考范圍；1個(gè)單位推動(dòng)完成新體育中心建設(shè)規(guī)劃選址，已預(yù)留用地，并經(jīng)市政府同意計(jì)劃開展項(xiàng)目的可行性研究工作。
5.關(guān)于“重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策和執(zhí)行不嚴(yán)”的問(wèn)題，3個(gè)單位完善相關(guān)制度和流程，明確集體決策事項(xiàng)范圍，按程序決策后實(shí)施；2個(gè)單位規(guī)范并組織學(xué)習(xí)重大事項(xiàng)的決策程序，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，應(yīng)進(jìn)行集體決策的事項(xiàng)已按規(guī)定提交班子會(huì)討論審議；1個(gè)單位重視黨組會(huì)議記錄工作，后續(xù)涉及的大額資金采購(gòu)議題均已按規(guī)定做好會(huì)議記錄。
6.關(guān)于“工程（項(xiàng)目）建設(shè)管理仍需加強(qiáng)”的問(wèn)題，1個(gè)單位組織第三方評(píng)審重新按相關(guān)規(guī)定對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行核算，并督促建設(shè)單位按結(jié)算價(jià)足額開具發(fā)票并依法納稅；1個(gè)項(xiàng)目合同約定的內(nèi)容已完成并辦理驗(yàn)收；3個(gè)項(xiàng)目均完成主體工程建設(shè)；1個(gè)項(xiàng)目完成該項(xiàng)目變更和新增工程量簽證的補(bǔ)充手續(xù)，相關(guān)單位制定完善相關(guān)制度，嚴(yán)格執(zhí)行工程簽證流程。
7.關(guān)于“內(nèi)部控制管理有待完善”的問(wèn)題，3個(gè)單位已對(duì)相關(guān)制度進(jìn)行完善，明確規(guī)范相關(guān)事項(xiàng)，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理；1個(gè)單位嚴(yán)格執(zhí)行制度，加強(qiáng)流程管理，對(duì)未經(jīng)審批或要素不全的出差費(fèi)用一律不予報(bào)銷；1個(gè)單位對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行談心談話和教育提醒，明確財(cái)務(wù)人員、政府采購(gòu)崗位人員配備事宜，完善內(nèi)部控制管理；1個(gè)單位對(duì)所簽訂的用工合同開展核查，將合同的范本送法律顧問(wèn)審核，并修改違背法律法規(guī)的條款。
8.關(guān)于“內(nèi)部審計(jì)工作有待加強(qiáng)”的問(wèn)題，5個(gè)單位采取成立內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組、制定內(nèi)審工作制度和工作方案、開展內(nèi)部審計(jì)等方式落實(shí)整改。
（三）鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)整改情況
1.關(guān)于“征收管理不到位”的問(wèn)題，相關(guān)鎮(zhèn)成立工作專班，制定工作方案，分類梳理，多形式多渠道開展收費(fèi)政策宣傳，積極爭(zhēng)取群眾的理解配合，落實(shí)征收和追繳工作。
2.關(guān)于“公務(wù)接待費(fèi)使用管理不嚴(yán)”的問(wèn)題，相關(guān)鎮(zhèn)完善公務(wù)接待費(fèi)管理辦法并嚴(yán)格執(zhí)行，加強(qiáng)公務(wù)接待費(fèi)的規(guī)范管理，要求公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷必須要有接待公函、接待清單及正規(guī)的餐費(fèi)發(fā)票。
3.關(guān)于“未嚴(yán)格落實(shí)集體決策制度”的問(wèn)題，相關(guān)鎮(zhèn)召開專題會(huì)議，強(qiáng)調(diào)落實(shí)項(xiàng)目前期調(diào)研、評(píng)估、審核工作，對(duì)項(xiàng)目的調(diào)價(jià)依據(jù)進(jìn)行全面梳理核實(shí)，明確費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)；組織學(xué)習(xí)“三重一大”制度并嚴(yán)格執(zhí)行，后續(xù)涉及重大事項(xiàng)集體決策的事項(xiàng)均已經(jīng)班子會(huì)討論研究決策。
4.關(guān)于“政府投資項(xiàng)目管理不規(guī)范”的問(wèn)題，2個(gè)工程已竣工；1個(gè)工程已向相關(guān)部門申請(qǐng)變更工程建設(shè)內(nèi)容并得到批復(fù)同意；相關(guān)鎮(zhèn)組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理、合同管理及審核，重新按照中標(biāo)價(jià)與建設(shè)公司簽訂合同，并根據(jù)實(shí)際工程量如實(shí)結(jié)算，嚴(yán)格按合同約定支付工程款。
5.關(guān)于“內(nèi)部審計(jì)工作不到位”的問(wèn)題，相關(guān)鎮(zhèn)成立內(nèi)部審計(jì)小組，并建立健全內(nèi)部審計(jì)制度。
二、政府專項(xiàng)債券管理使用審計(jì)整改情況
涉及政府專項(xiàng)債券管理使用審計(jì)14個(gè)問(wèn)題，已完成整改12個(gè)，正在整改2個(gè)，已整改金額979.15萬(wàn)元。
（一）關(guān)于“債券資金滯留閑置”的問(wèn)題，部分資金已完成全部支出并將利息上繳國(guó)庫(kù)后完成銷戶；部分資金收回后調(diào)整用于同一個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目中的子項(xiàng)目。
（二）關(guān)于“債券資金管理不夠規(guī)范”的問(wèn)題，1個(gè)單位已完成支付工程款；12個(gè)單位已將利息上繳國(guó)庫(kù)。
（三）關(guān)于“項(xiàng)目建設(shè)程序管理不夠規(guī)范”的問(wèn)題，1個(gè)項(xiàng)目結(jié)算正在按照最終的竣工圖進(jìn)行結(jié)算審核；1個(gè)項(xiàng)目初設(shè)概算書已取得發(fā)改部門同意并予以補(bǔ)辦概算批復(fù)；3個(gè)項(xiàng)目已完善調(diào)整報(bào)備和審批手續(xù)；相關(guān)單位印發(fā)整改方案，并舉一反三，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目開展自查，防止類似問(wèn)題屢審屢犯。
（四）關(guān)于“項(xiàng)目推進(jìn)有待加強(qiáng)”的問(wèn)題，1個(gè)項(xiàng)目已完成掛網(wǎng)公示廢標(biāo)，終止招投標(biāo)流程；1個(gè)項(xiàng)目整體進(jìn)度已達(dá)100%；1個(gè)項(xiàng)目正持續(xù)推進(jìn)中。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況
涉及重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)13個(gè)問(wèn)題，已完成整改11個(gè)，正在整改2個(gè)，制定完善規(guī)章制度1項(xiàng)。
（一）促進(jìn)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策落實(shí)審計(jì)調(diào)查整改情況
1.關(guān)于“未有效落實(shí)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)梯度培育平臺(tái)建設(shè)工作”的問(wèn)題，相關(guān)職能部門聯(lián)合屬地鎮(zhèn)（街）對(duì)相關(guān)企業(yè)開展業(yè)務(wù)指導(dǎo)，指引企業(yè)定期進(jìn)行信息更新，并印發(fā)管理制度，規(guī)范優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)梯度培育平臺(tái)的使用和管理。
2.關(guān)于“技改獎(jiǎng)補(bǔ)效果不理想”的問(wèn)題，相關(guān)職能部門通過(guò)優(yōu)化服務(wù)管理、加大政策宣傳等方式，2023年已完成引導(dǎo)企業(yè)技術(shù)改造任務(wù)。
（二）招商引資政策落實(shí)審計(jì)調(diào)查整改情況
1.關(guān)于“個(gè)別簽約項(xiàng)目推進(jìn)緩慢”的問(wèn)題，1個(gè)項(xiàng)目意向單位取消投資計(jì)劃，2個(gè)項(xiàng)目已完成土地招拍掛工作。
2.關(guān)于“投資合同（協(xié)議）合規(guī)性審查不嚴(yán)”的問(wèn)題，相關(guān)職能部門和屬地鎮(zhèn)（街）已對(duì)23個(gè)項(xiàng)目的投資合同再次審查，明確標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)后續(xù)引入項(xiàng)目合同約定條款的合規(guī)性審查，堵塞管理漏洞。
3.關(guān)于“招商引資質(zhì)效不顯著”的問(wèn)題，動(dòng)工時(shí)間超過(guò)約定期限的14個(gè)項(xiàng)目，均已動(dòng)工建設(shè)；項(xiàng)目竣工時(shí)間超過(guò)約定期限的18個(gè)項(xiàng)目，17個(gè)項(xiàng)目已竣工，1個(gè)項(xiàng)目原投資方取消投資計(jì)劃；投產(chǎn)時(shí)間超過(guò)約定期限的9個(gè)項(xiàng)目，均已投產(chǎn)。
4.關(guān)于“招商項(xiàng)目基礎(chǔ)工作管理不到位”的問(wèn)題，相關(guān)職能部門督促項(xiàng)目屬地鎮(zhèn)（街）在招商項(xiàng)目服務(wù)平臺(tái)上補(bǔ)錄各項(xiàng)數(shù)據(jù)，落實(shí)屬地主體責(zé)任，指定專人每月及時(shí)更新在庫(kù)項(xiàng)目信息；1個(gè)項(xiàng)目屬地鎮(zhèn)（街）已找到投資合同并重新歸檔，已制定檔案資料管理制度，明確資料檔案歸檔要求。
四、重大項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金審計(jì)整改情況
涉及重大項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金審計(jì)15個(gè)問(wèn)題，已完成整改13個(gè)，正在整改2個(gè)，已整改金額1437.73萬(wàn)元，制定完善規(guī)章制度3項(xiàng)。
（一）糧食倉(cāng)儲(chǔ)加工及物流項(xiàng)目審計(jì)整改情況
1.關(guān)于“設(shè)計(jì)深度不足導(dǎo)致?lián)p失浪費(fèi)”的問(wèn)題，相關(guān)單位強(qiáng)化施工建設(shè)前的圖紙審核，認(rèn)真研究二期項(xiàng)目的圖紙并提出修改意見，未再出現(xiàn)拆除造成浪費(fèi)的情況。
2.關(guān)于“提前支付工程進(jìn)度款”的問(wèn)題，相關(guān)單位嚴(yán)格按照工程進(jìn)度支付款項(xiàng)，工程款支出進(jìn)度已與工程量相匹配。
3.關(guān)于“個(gè)別工程部位存在質(zhì)量問(wèn)題”的問(wèn)題，相關(guān)單位組織召開專題研究會(huì)，分析原因，并按修補(bǔ)方案完成修補(bǔ)。
4.關(guān)于“施工圖預(yù)算編制滯后”的問(wèn)題，一期、二期項(xiàng)目施工圖預(yù)算已完成編制并提交審核。
5.關(guān)于“未按規(guī)定組織評(píng)標(biāo)復(fù)評(píng)工作”的問(wèn)題，相關(guān)部門加強(qiáng)與建設(shè)部門溝通，理順工作程序，嚴(yán)格按規(guī)定組織項(xiàng)目招評(píng)標(biāo)工作。
（二）公立醫(yī)院民生資金審計(jì)整改情況
1.關(guān)于“經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不合規(guī)”的問(wèn)題，該院完成申報(bào)補(bǔ)繳稅款及滯納金；收取的租金、場(chǎng)地管理費(fèi)和房改款已全部上繳國(guó)庫(kù)；高層次人才個(gè)人借款已收回10萬(wàn)元，剩余借款仍在追繳中。
2.關(guān)于“工程管理不嚴(yán)格”的問(wèn)題，該院加強(qiáng)建設(shè)工程項(xiàng)目管理，嚴(yán)格遵守基本建設(shè)程序，及時(shí)辦理項(xiàng)目預(yù)算審核、工程變更和竣工結(jié)算等手續(xù)。
3.關(guān)于“內(nèi)部管理有待加強(qiáng)”的問(wèn)題，該院已修訂相關(guān)制度并按程序正式印發(fā)執(zhí)行，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，嚴(yán)格按照規(guī)定簽訂協(xié)議和收取費(fèi)用。
五、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)整改情況
涉及國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)44個(gè)問(wèn)題，已完成整改42個(gè)，正在整改2個(gè)，已整改金額1569.71萬(wàn)元，制定完善規(guī)章制度9項(xiàng)。
（一）企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)整改情況
1.關(guān)于“資產(chǎn)管理存在漏洞”的問(wèn)題，5家企業(yè)未登記會(huì)計(jì)賬的資產(chǎn)均已完成會(huì)計(jì)賬或資產(chǎn)輔助賬登記；3家企業(yè)閑置資產(chǎn)已通過(guò)公共資源交易中心發(fā)布招租信息、集團(tuán)微信公眾號(hào)發(fā)布招租信息、張貼招租橫幅等方式持續(xù)多次公開招租，經(jīng)過(guò)多次委托公共資源交易中心公開招租流標(biāo)后，部分房產(chǎn)已成功招租；1家企業(yè)已修訂公務(wù)車輛管理制度，切實(shí)加強(qiáng)用車管理，規(guī)范申請(qǐng)審批程序。
2.關(guān)于“產(chǎn)權(quán)管理不到位”的問(wèn)題，正在辦理房產(chǎn)權(quán)屬人變更登記的手續(xù)。
3.關(guān)于“資金管理和使用不規(guī)范”的問(wèn)題，1家企業(yè)已收回利息，并簽訂借款本金續(xù)借兩年的協(xié)議；1家企業(yè)已收回相關(guān)租金；5家企業(yè)已對(duì)現(xiàn)金支出的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，已核實(shí)資金支出的合規(guī)性，并嚴(yán)格管理現(xiàn)金使用和轉(zhuǎn)賬支出范圍，確保資金結(jié)算安全；6家企業(yè)明確公務(wù)接待費(fèi)審批要求，切實(shí)做好“三公”經(jīng)費(fèi)管理工作；2家企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷審批流程和管理，墊支的款項(xiàng)已劃回。
4.關(guān)于“經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)不合規(guī)”的問(wèn)題，1家企業(yè)主管部門組織教育培訓(xùn)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度，落實(shí)重大事項(xiàng)集體決策要求，紀(jì)檢部門定期開展督促檢查工作；1家企業(yè)修訂“三重一大”集體決策制度，加強(qiáng)對(duì)該企業(yè)及下屬企業(yè)重大事項(xiàng)的管理。
5.關(guān)于“工程建設(shè)管理不夠規(guī)范”的問(wèn)題，1家企業(yè)法定代表人已被約談，企業(yè)主管部門督促該企業(yè)制定相關(guān)制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)集中采購(gòu)項(xiàng)目的監(jiān)督并審核完善企業(yè)規(guī)章制度；1家企業(yè)明確逾期竣工違約金收取標(biāo)準(zhǔn)，完善工程簽證內(nèi)容要素，并完成項(xiàng)目結(jié)算審核。
6.關(guān)于“內(nèi)控制度不健全”的問(wèn)題，1家企業(yè)依法依規(guī)辦理股東、董事變更手續(xù)并更新章程，修訂完善相關(guān)制度。
（二）行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)整改情況
1.關(guān)于“資產(chǎn)基礎(chǔ)管理薄弱”的問(wèn)題，7個(gè)單位未登記入賬的資產(chǎn)均已完成會(huì)計(jì)賬或資產(chǎn)輔助賬登記；3個(gè)單位已完成更新固定資產(chǎn)賬；1個(gè)單位完成資產(chǎn)無(wú)償調(diào)撥手續(xù)和財(cái)務(wù)處理，剩余14處資產(chǎn)仍在核查所有權(quán)歸屬；1個(gè)單位已完善固定資產(chǎn)管理制度，組織開展資產(chǎn)盤點(diǎn)工作；1個(gè)單位對(duì)固定資產(chǎn)重新核查后將低值易耗品作銷賬處理；1個(gè)單位對(duì)現(xiàn)有固定資產(chǎn)貼上專有標(biāo)簽并注明相關(guān)信息。
2.關(guān)于“資產(chǎn)管理和處置不善”的問(wèn)題，1個(gè)單位已追回被占用的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的租金；5個(gè)單位閑置資產(chǎn)和無(wú)償出借資產(chǎn)通過(guò)改造為職工宿舍和職工活動(dòng)中心、移交其他單位、市公共資源交易中心掛網(wǎng)招租、收回重新出租和改造等方式盤活；1個(gè)單位清點(diǎn)清查固定資產(chǎn)，對(duì)已損失或已損壞的資產(chǎn)作相應(yīng)財(cái)務(wù)處理；1個(gè)單位收回物業(yè)后按規(guī)定將物業(yè)重新出租；1個(gè)單位收回物業(yè)后擬改造成戶外勞動(dòng)者休息驛站。
3.關(guān)于“公務(wù)用車管理不規(guī)范”的問(wèn)題，1個(gè)單位完善相關(guān)公務(wù)用車制度，嚴(yán)格落實(shí)公務(wù)用車加油規(guī)定；1個(gè)單位已對(duì)公務(wù)用車管理使用信息進(jìn)行公示；1個(gè)單位已建立公務(wù)用車完整臺(tái)賬，詳細(xì)登記用車信息。
六、審計(jì)移送事項(xiàng)整改情況
本報(bào)告反映的審計(jì)項(xiàng)目，市審計(jì)局共出具審計(jì)移送處理書9份，涉及問(wèn)題線索事項(xiàng)13起。各相關(guān)主管部門履職盡責(zé)，扎實(shí)做好審計(jì)移送事項(xiàng)的查處工作。市教育局督促落實(shí)整改，并舉一反三，組織全市學(xué)校開展自查；市自然資源局核發(fā)工程開工相關(guān)許可證明；市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局到現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)情況并指導(dǎo)完善工程建設(shè)程序；市衛(wèi)生健康局對(duì)移送事項(xiàng)進(jìn)行了通報(bào)，并對(duì)相關(guān)人員開展談話提醒；市市場(chǎng)監(jiān)督管理局責(zé)令被審計(jì)單位立即改正違法行為，沒(méi)收違法所得并罰款；國(guó)家稅務(wù)總局開平市稅務(wù)局督促被審計(jì)單位按規(guī)定為員工購(gòu)買社保，補(bǔ)繳稅款和滯納金。
七、整改未到位問(wèn)題的有關(guān)情況
從整改情況看，各單位認(rèn)真履行整改主體責(zé)任，積極采取措施落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作。審計(jì)查出問(wèn)題大部分得到有效整改，尚未徹底整改到位的問(wèn)題，分析原因，主要存在以下情況：一是受限于地方政府財(cái)力，如市體育中心項(xiàng)目建設(shè)等，需持續(xù)開源挖潛，進(jìn)一步統(tǒng)籌財(cái)政資源；二是受經(jīng)濟(jì)環(huán)境和項(xiàng)目推進(jìn)的制約，需要一定的整改周期落實(shí)整改，如工程項(xiàng)目進(jìn)度滯后等，需按照項(xiàng)目進(jìn)度、資金安排、程序履行等實(shí)際情況有序推進(jìn)；三是屬于歷史遺留問(wèn)題，時(shí)間久遠(yuǎn)且涉及面廣，如征收管理不到位等，需在穩(wěn)定社會(huì)面的基礎(chǔ)上，穩(wěn)妥推進(jìn)落實(shí)。
八、下一步加強(qiáng)審計(jì)整改的意見及建議
（一）強(qiáng)化思想認(rèn)識(shí)，夯實(shí)整改責(zé)任
整改責(zé)任單位應(yīng)堅(jiān)決扛穩(wěn)扛牢審計(jì)整改主體責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人要履行第一責(zé)任人職責(zé)，增強(qiáng)審計(jì)整改的自覺性、主動(dòng)性，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改要求，采取有力措施扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)整改工作。有關(guān)主管部門應(yīng)積極承擔(dān)監(jiān)督管理責(zé)任，對(duì)主管領(lǐng)域?qū)徲?jì)整改工作進(jìn)行監(jiān)督管理，強(qiáng)化日常調(diào)度和常態(tài)化監(jiān)管。審計(jì)部門應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)督促檢查責(zé)任，持續(xù)跟蹤整改進(jìn)展情況，指導(dǎo)整改責(zé)任單位厘清整改思路，找準(zhǔn)整改方向，落實(shí)全流程閉環(huán)管理。
（二）深化長(zhǎng)效機(jī)制，探索整改手段
根據(jù)省委審計(jì)委員會(huì)印發(fā)的《審計(jì)查出問(wèn)題整改約談辦法（試行）》，深化審計(jì)整改約談和責(zé)任追究機(jī)制，充分發(fā)揮市委審計(jì)委員會(huì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議等平臺(tái)作用，有效結(jié)合紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事部門的力量，用好約談手段，對(duì)拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改的，嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，有力推動(dòng)審計(jì)整改工作取得實(shí)效。
（三）優(yōu)化成果運(yùn)用，延續(xù)整改效能
堅(jiān)持推動(dòng)標(biāo)本兼治，既要注重分析新政策、新制度實(shí)施中產(chǎn)生的新問(wèn)題，更要注重研究當(dāng)前運(yùn)行中存在“屢審屢犯”的老問(wèn)題，從體制機(jī)制、政策法規(guī)角度繼續(xù)全面深化改革，以審計(jì)整改的“小閉環(huán)”管理促進(jìn)行業(yè)治理、制度完善、防范風(fēng)險(xiǎn)的“大閉環(huán)”運(yùn)行，提升審計(jì)整改效能。
主任、各位副主任、各位委員，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)市委、市政府各項(xiàng)部署要求，自覺接受人大監(jiān)督和指導(dǎo)，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，堅(jiān)持審與改相結(jié)合、改與治相統(tǒng)一，為開平市高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的監(jiān)督保障。
公眾號(hào).png)
